With tax season weeks away, it never hurts to plan for your taxes. 年末の貯蓄オプションを最大限に活用し、課税所得を減らしてみてください。

先延ばしにしているプランナーが利用できる減税策を探ってみましょう：

Contribute to a Health Savings Account

適格な医療プランに参加している場合、以下の金額を上限に医療貯蓄口座またはHSAに寄付するオプションがある場合があります。

• Health Planが自分だけをカバーする場合は$3,400
• Family coverageがある場合は$6,750

55歳以上の人はHSAに$1,000まで追加寄付することが可能です。 この拠出は申告期限まで可能なので、翌年の納税日まで当年の拠出を決めることができます。

当年の拠出限度額に達していない場合は、拠出するのがよいでしょう。 また、HSAの資金は口座に残すことができ、年末に失効することはありません。 したがって、HSAにお金を入れておくと、将来、非課税の資金を使って、潜在的な医療費の支出をカバーすることができるかもしれません。

• 標準控除ではなく、項目別控除をする場合、
• 支払った医療費の合計が調整後総所得の10％を超える場合です。

多くの人にとって、これらの制限により、その年に自己負担で支払った医療費は申告で控除されません。

この控除を受ける資格がある場合、医療費を1年にまとめることが理想です。

控除は支払った時点で適用されます。医療機関が許可すれば、過去または将来の医療費をその年に支払うよう手配できます。

資産を売却してキャピタルロス控除を利用する

キャピタルロス控除についてご存知ですか？

その年にキャピタルゲイン（株式や投資不動産の売却益など）があった場合、その利益をキャピタルロスで相殺することができます。また、残りの所得に対して最高3,000ドルの正味キャピタルロス控除を請求し、AGIを低くすることができます。 3,000ドルを超える純損失がある場合、超過分は翌年に繰り越されます。

Make Charitable Contributions

Charitable Contributionは、税負担を減らすと同時に、好きな原因にお返しをすることができます。 寄付は、現金または財産の形で、資格のある慈善団体に行うことができます。

医療費と同様に、この控除は項目別に分類している人にのみ適用されます。 通常、適格な慈善団体に寄付する金額には制限がありません。 しかし、あなたの収入があるレベルを超えている場合、あなたが控除できる金額は段階的に減少または廃止される場合があります。 寄付は、寄付をした年に控除されます。

州レベルの控除を受けるための教育貯蓄プランへの寄付

適格授業料プログラム（QTPs、または529プラン）やカバーデル教育貯蓄口座（ESAs）などの教育プランへの寄付は、連邦申告での控除対象にはなりません。

Prepay Your Mortgage Interest and/or Property Taxes

もう一つ、特に住宅所有者に多い項目別控除は、住宅ローンの利息と不動産の固定資産税の支払いに関するものです。

多くの場合、これらの費用の請求を手配し、翌年の利息や税金の支払いを今年の年末までに行うことができます。

このように、年末のうちに一つ、あるいはそれ以上の対策を講じることで、課税所得を減らすことができるかもしれません。