Do konce daňové sezóny zbývají týdny, a proto není nikdy na škodu naplánovat si daně. Využijte co nejvíce možností úspor na konci roku a zkuste snížit svůj zdanitelný příjem.

Prozkoumejme daňové úlevy dostupné pro prokrastinující plánovače:

Přispívejte na účet zdravotního spoření

Pokud se účastníte způsobilého zdravotního plánu, můžete mít možnost přispívat na účet zdravotního spoření neboli HSA až do následujících částek:

• 3 400 USD, pokud váš zdravotní plán pokrývá pouze vás samotné
• 6 750 USD, pokud máte rodinné pojištění

Ti, kdo jsou starší 55 let, mohou do svého HSA přispívat také až do výše 1 000 USD. Tento příspěvek lze vložit až do data splatnosti daňového přiznání, takže se můžete rozhodnout pro příspěvek za aktuální rok až do dne zdanění v následujícím roce.

Pokud jste nedosáhli platného limitu příspěvků pro daný rok, může být dobrý nápad přispět.

Příspěvky jsou odečitatelné, i když si neodečítáte jednotlivé položky. Kromě toho mohou prostředky HSA zůstat na účtu a na konci roku nezanikají. Vložení peněz do HSA vám tedy může umožnit v budoucnu pokrýt případné výdaje na zdravotní péči z nezdaněných prostředků.

Výdaje na zdravotní péči

V určitých případech jsou výdaje na zdravotní péči odečitatelné. Tento odpočet se uplatní pouze v případě, že platí obě následující skutečnosti:

• Rozhodnete se uplatnit odpočet (namísto standardního odpočtu);
• Celkové zaplacené zdravotní výdaje přesahují 10 % vašeho upraveného hrubého příjmu. Hranice 7,5 % byla zrušena pro rok 2017 a následující roky.

Pro mnohé z vás tato omezení znemožní odečíst si v daňovém přiznání veškeré zdravotní výdaje zaplacené z vlastní kapsy v průběhu roku.

Pokud máte nárok na tento odpočet, je ideální sdružit platby za zdravotní péči do jednoho roku.

Odpočet se uplatní v okamžiku, kdy byl výdaj zaplacen. Pokud to poskytovatel zdravotní péče umožňuje, můžete se dohodnout, že výdaje na zdravotní péči z předchozích nebo budoucích let uhradíte v běžném roce. Tím vám umožní zvýšit celkové zdravotní výdaje za rok.

Prodejte majetek, abyste mohli kapitalizovat odpočet kapitálové ztráty

Víte o odpočtu kapitálové ztráty? Pokud jste v průběhu roku měli kapitálové zisky (např. zisk z prodeje akcií nebo investičního majetku), pak můžete tyto zisky kompenzovat kapitálovými ztrátami.

Můžete také uplatnit odpočet čisté kapitálové ztráty až do výše 3 000 USD proti zbytku svých příjmů a získat nižší AGI. Pokud máte čisté ztráty vyšší než 3 000 USD, přebytek se převede do následujícího roku. Nevyužité kapitálové ztráty lze převádět po neomezenou dobu.

Přispívejte na dobročinné účely

Příspěvky na dobročinné účely mohou snížit vaši daňovou povinnost a zároveň vám umožní přispět na oblíbenou věc. Příspěvky lze poskytnout ve formě hotovosti nebo majetku jakékoli kvalifikované charitativní organizaci. Na nepeněžní příspěvky se mohou vztahovat zvláštní pravidla a omezení.

Stejně jako v případě zdravotních výdajů mohou tento odpočet uplatnit pouze ti, kteří si odečítají jednotlivé položky. Částka, kterou můžete věnovat kvalifikované charitativní organizaci, není obecně nijak omezena. Pokud však váš příjem přesáhne určitou úroveň, může být částka, kterou si můžete odečíst, postupně snižována nebo zrušena. Příspěvky jsou odečitatelné v roce, kdy byly poskytnuty. Pokud tedy před koncem roku věnujete kvalifikované charitativní organizaci vyšší částku, můžete zvýšit svůj daňový odpočet.

Příspěvky na vzdělávací spořicí plán pro odpočet na úrovni státu

Příspěvky na vzdělávací plán, jako jsou kvalifikované programy školného (QTP nebo plány 529) a Coverdellovy vzdělávací spořicí účty (ESA), vám nezaručí nárok na odpočet ve federálním přiznání. Mnoho států však umožňuje odpočet těchto příspěvků v daňovém přiznání.

Je důležité si uvědomit, že v mnoha případech nejsou stanoveny žádné limity, kolik takových účtů může existovat pro jednu osobu.

Zaplaťte si úroky z hypotéky a/nebo daň z nemovitosti

Další dvojice běžně uplatňovaných odpočtů, zejména pro majitele domů, se týká úroků z hypotéky a plateb daně z nemovitosti.

Často je možné zařídit si vyúčtování těchto výdajů tak, aby bylo možné zaplatit úroky a daň za následující rok ještě před koncem běžného roku.

Využitím jedné – nebo více – z těchto daňových strategií před koncem roku můžete potenciálně pomoci se snížením svých zdanitelných příjmů. Pokud potřebujete další pomoc, navštivte odborníka na přípravu daní ve svém okolí.