Om in aanmerking te komen voor een Obamacare-belastingkrediet, moet u in uw aanvraag een schatting maken van uw huishoudinkomen voor het volgende jaar. U kunt dit bedrag baseren op uw meest recent ingediende belastingaangifte, rekening houdend met eventuele wijzigingen die u voor het volgende jaar verwacht. Wanneer u uw aanvraag invult, moet u uw “gewijzigd aangepast bruto inkomen” (MAGI) gebruiken.

Voor de overgrote meerderheid van zelfstandigen is hun MAGI hetzelfde als hun aangepast bruto inkomen (AGI), dat wordt weergegeven op regel 37 van uw IRS-formulier 1040. (Als u het kortere formulier 1040EZ gebruikt, staat uw AGI op regel 4.)

Uw MAGI bestaat uit al uw inkomsten minus bepaalde aftrekposten.

Wat u optelt

Om uw MAGI te bepalen, telt u eerst alle volgende bedragen bij elkaar op:

• lonen, salarissen, fooien
• netto-inkomen uit zelfstandig ondernemerschap of bedrijf (in het algemeen het bedrag dat u binnenkrijgt uit uw bedrijf minus uw bedrijfskosten)
• belastbare rente
• belastbaar bedrag van pensioen-, lijfrente-, of IRA-uitkeringen
• alle socialezekerheidsuitkeringen, inclusief arbeidsongeschiktheidsuitkeringen
• belastingvrije rente (bijvoorbeeld, van staatsobligaties)
• kapitaalwinsten
• uitkeringen bij werkloosheid
• buitenlands inkomen uit arbeid &huisvestingsuitgaven voor Amerikanen die in het buitenland wonen (berekend op IRS-formulier 2555)
• gewone dividenden
• alimentatie ontvangen
• huur van onroerend goed, royalty’s, partnerschappen, S-vennootschappen, trusts, enz.
• belastbare terugbetalingen, kredieten, of verrekeningen van staats- en lokale inkomstenbelastingen, en
• andere inkomsten zoals prijzen, prijzen, en gokwinsten.

U hoeft niet op te nemen: Supplemental Security Income, kinderbijslag, voedselbonnen, Tijdelijke Bijstand voor behoeftige gezinnen (TANF), giften, werknemerscompensatie, invaliditeitsuitkeringen van veteranen, geldopnames uit spaartegoeden, gekwalificeerde opnames uit Roth IRA’s of opbrengsten van leningen (zoals studieleningen, home equity-leningen, of bankleningen).

Wat u aftrekt

Om uw uiteindelijke MAGI-bedrag te bepalen, trekt u het volgende van uw bovenstaande totaal af:

• bepaalde uitgaven voor zelfstandigen (aftrekbaar deel van de belasting voor zelfstandigen; SEP-, SIMPLE-, en gekwalificeerde planbijdragen; zelfstandige ziektekostenverzekeringsaftrek)
• renteaftrek voor studieleningen
• uitgaven voor onderwijs
• IRA-aftrek
• aftrekbare verhuiskosten
• vergoeding voor vervroegde opname van spaartegoeden
• aftrek voor ziektekostenspaarrekening
• betaalde alimentatie
• aftrek voor binnenlandse productieactiviteiten, en
• bepaalde zakelijke uitgaven van reservisten, uitvoerende kunstenaars en overheidsambtenaren op honorariumbasis.

Wanneer u het volgende jaar uw belastingaangifte indient, moet u de MAGI die u werkelijk hebt verdiend, in overeenstemming brengen met het bedrag van de kredieten die u hebt ontvangen. Als u meer hebt verdiend dan u op uw aanvraag hebt vermeld, moet u mogelijk alle of een deel van uw kredietbetalingen terugbetalen aan de federale overheid. Aan de andere kant, als u aanzienlijk minder verdiende, kunt u recht hebben op extra kredieten.