給与税の支払いは、従業員のいるビジネスにおいて最も楽しくない活動の一つです。 しかし、税金は今日の生活の事実であり、税金を支払うことが最善です。
この記事では、連邦所得税やソーシャルセキュリティ税、メディケア税の源泉徴収、IRSへの送金、失業税などの雇用税の支払いなど、給与税に関する主な責任について確認します。
給与税（従業員に給与を支払う際に考慮しなければならない税金のことで、給与の支払額によって異なります。 これらの税金には、従業員の給与から源泉徴収されるものと、雇用主としての責任で徴収されるものとがあります。 源泉徴収」という用語は、これらの支払いを必要とする法律や規制に基づいて、従業員の給与から控除していることを意味します。
これらの税金は次のとおりです。
- 連邦、州、および地方の所得税を従業員の給与から源泉徴収
- FICA税を従業員の給与から源泉徴収し、雇用者として同額を納付する。
- 従業員の給与をもとに失業税を支払う。
- 従業員の給与に基づいて、州および連邦労働者災害補償基金に金額を支払う。
因みに、「給与税」と「雇用税」という言葉は、基本的に同じものである。 IRSは “employment taxes “という用語を使用しています。
従業員のいる企業として、あなたは給与税に関する特定の重要な責任を負っています。
これらの責任を理解することは、あなたが法律を遵守することを確認するのに役立ちます。 すべての雇用主は、
- 従業員が雇用されたときにW-4フォームで従業員から情報を収集し、従業員が指示するように連邦所得税を源泉徴収できるようにする必要があります。 従業員が「正しい」額を源泉徴収されているかどうかを確認することは、雇用主としてのあなたの責任ではありません。
- 従業員から適切な税金を源泉徴収する（取る）。 これらの税金には、従業員が支払わなければならない連邦、州、地方の所得税、従業員から源泉徴収されたFICA税、そして雇用主であるあなたによって支払われる税金が含まれます。 雇用主であるあなたは、従業員がW-4フォームで指定したように所得税を源泉徴収しなければならない。FICA税は総支給額の割合で控除される。
- これらの給与税、ソーシャルセキュリティ/メディケアの雇用者と従業員の両方の部分、失業税と労災保険の雇用者負担を含む資金を確保する。 これらの資金は信託基金税と呼ばれ、支払いが要求されるまで信託されていることを意味する。 これには、従業員税と雇用者税の両方が含まれる。 例えば、連邦所得税の源泉徴収額とソーシャルセキュリティ/メディケアの金額の両方をIRSに支払います。 また、従業員から徴収したFICA税と、雇用主としてのFICA税の自分の分を支払わなければなりません。
- 法律で指定されているように、適切な機関および従業員に支払うべき税金を報告します。 これらの報告には、Form 941 – Employer’s Quarterly Wage and Tax Report、及びForm 940 – Unemployment Tax Reportが含まれる。
- 必要に応じて、連邦、州、地方の機関にその他のレポートを提出する。 例えば、全ての新入社員の雇用状況を報告しなければなりません。
給与税に関する個人の責任
会社であっても、ビジネスを持つことは、給与税を支払わなかった場合、会社の社員、重役、または所有者が個人の責任から免れるわけではありません。 例えば、あなたが一人用のLLCである場合、あなたはビジネスの唯一の所有者であり、これらの税金について個人的な責任を負っています。 オーナーであるあなたにはまだ責任があります。
あなたのビジネスが法人であれば、個人責任は通常トップエグゼクティブに与えられ、彼は支払いやレポートが時間通りに送られているか確認する仕事を持っています。
Payroll Taxesの不払に対するペナルティ
IRS は言っているのです。
雇用税法を遵守しない雇用主は、故意に雇用税を支払わなかったとして刑事・民事制裁を受けることがあります。
報告・申告を怠った場合の罰金・罰則は、故意ではないと判断されても厳しいものがあります。
給与税の責任を確実に果たすには
給与税の源泉徴収、計算、報告、支払いを確実にする最善の方法は、自動的に機能するシステムを構築することです。
まず、給与用銀行口座を別に設定し、給与関連の支払いと収入を一般のビジネス会計と分けて管理できるようにします。
次に、給与計算を行う人を探します。 ほとんどのビジネス会計システムは、アドオン給与計算システムを持っています。 あなたのbusiness.
従業員が数人の超小企業でも、給与税に関する責任を他の人に取ってもらうことで利益を得ることができます。 ただ、誰が給与計算を行い、給与税を処理しても、その責任は最終的にはビジネスオーナーであるあなたにあることを忘れないでください。